特殊情形下被继承人名下的银行账户存款该归谁

张晓龙

律师

生活中许多老人，直接将自己名下的银行存款连同银行卡（存单）赠给子女，该子女因各种原因未将存款及时取走，并向该账户内注入大量自有资金，之后老人去世，各继承人对此银行账户内财产归属各执一词，诉至法院。该财产如何分割，目前在司法实践中，存在着如下两种截然不同的观点： 一种观点认为，如没有合法有效的遗嘱，则该类财产应按法定继承的方式，原则上均分。其理由是，货币作为特殊的动产及种类物，自交付时所有权即发生移转。银行账户中的存款，一般情况下，第三人可直接根据该账户名称判断存款的所有权人。在法律没有特别规定的情况下，无论是采用形式审查标准，还是实质审查标准，都应依据账户名称认定账户内存款的所有权人。 另一种观点认为，不论是被继承人原资金，还是受赠子女存入老人名下银行账户的自有资金，在没有被继承人的债权人的情况下，不应以银行账户户名为准做认定，而应以老人处分自己财产的真实意思，以及实际存款人为准，认定账户资金归属。笔者认为，该观点更为合理。因为，首先依据外观主义等原则所确立的，“一般情况下，无论采取何种审查标准，第三人可直接根据该账户名称判断存款的所有权人”，其目的旨在保护不特定第三人的利益和社会交易安全，而此时根本就不存在不特定的第三人的利益，故不应予以适用；其次，就子女存入银行账户内的资金而言，此时该子女既是继承人也是老人（被继承人）的债权人，依据《民法典》第1159条之规定（即，“分割遗产，应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务”），该子女有权主张，银行账户内资金作为老人（名义存款人）的责任财产，先清偿债务。当然，如果存在老人的其他债权人主张该账户内资金作为老人（名义存款人）的责任财产清偿债务时，除非法律有特别规定，应按照账户记载的存款人认定账户内资金的归属，清偿老人的债务后，再按前述规范，认定银行账户内剩余资金的归属。 最后，这里提醒大家，为了避免日后纷争，在老人分给子女财产后，应及时将有关财产转入自己名下，并避免将自有资金存入他人银行账户，否则会面临一定的法律风险。